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全面解析企业费用报销常见问题

　　企业日常经营活动过程中会涉及到许多费用以及费用报销等事宜。下面仁和会计教育小编为大家全面解析企业常见的费用报销问题，比如差旅费的报销手续、员工费用报销的相关规定以及一些相关会计处理等等。非常实用，大家快来收藏吧！

　　一：差旅费的报销手续具体流程

　　1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

　　2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、签批。

　　3、参加会议的，要求加附签批的会议通知单。

　　4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。

　　5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司签批。

　　6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。

　　7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。

　　8、提交财务报账。

　　二、员工费用报销规定有哪些？

　　1.任何一种类型之请购及支出，包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等，必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。

　　2. 报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证（发票之单位名称必须是正确无误（合富生化/合益信息/合康生物）），由报销人整齐地自行粘贴在a4纸大小之粘 存单上，同类性质必须粘在一起。“请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写，并自行编号以便参照。付款一般采用支 票、转账及汇入员工账户等方式，经授权人员核准并经财务部复核通过，方可付款。

　　3. 报销以“周”为单位，并附相关凭证，不得几周凭证粘于一起，否则财务部将予以退单处理。当月发生的费用应尽量在当月报销，较晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。

　　4. 对于报销时出现填写或计算的错误，公司采取只减不加的方式，针对不写小计数和总计数，报销总额的20%将会被扣除；针对加总错误，差额部分的50%将会被扣除。

　　5. 签名的规定：

　　① 所有员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。

　　② 所有签名应同时附注日期，如不附注日期，当产生争议时，未签注日期之员工将承担较不利之结果。

　　6. 财务复核结果视情况做下列处置：

　　① 退回报销单（注明退回原因）。

　　② 剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款（附剔除原因）。

　　③ 要求报销人员补充说明或补必要单证。

　　④ 交出纳付（汇）款。

　　7. 每周汇员工报销款一次，每月的较后一个周五不汇款。

　　8. 每周汇员工报销款后，差异表会e-mail给各部门主管及秘书或助理，各位员工如有疑问可向各部门秘书或助理查询。

　　9. 在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方可进入报销流程。